2020 內部控制理论与实务(云南大学)1461668441 最新满分章节测试答案
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本课程起止时间为:2020-09-14到2020-12-31
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【作业】第三讲 风险评估 第三讲 风险评估 单元作业
1、 问题:资料：ABC公司是在上海证券交易所上市的一家股份有限公司，为开拓市场、提高效益，公司专门召开了一次董事会会议，并做出以下改革措施：1．企业发展离不开强大的人力资源，公司决定面向社会大量招聘具有管理专长和技术专长的员工，以提高企业整体的管理水平和技术水平。同时辞退不符合要求的员工。2．为强化内部管理，公司决定提高审计委员会和内部审计机构的监督效能，审计委员会主要由执行董事、高层管理人员组成。3．公司为促进并购重组的顺利开展，决定对被并购方的员工加强文化建设，尽快使被并购方的员工对其原单位文化进行抛弃，接受公司的新文化，使其有归属感。要求：对于上述ABC公司的董事会决议，你能够逐项识别出各项改革措施所面临的主要风险吗？针对识别出来的主要风险，逐项设计相应的控制措施。（第1项40分，第2项30分，第3项30分）
评分规则: 【 1．主要风险：一是管理人员引进方式不当；二是技术人员引进方式不当，优秀的技术人才可遇不可求，不宜批量引进，这样可能导致引进的人员不符合要求，关键技术泄密，或技术能力不胜任；三是人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼。控制措施：一是采用内部培养、公开招聘、竞争上岗、组织选拔等恰当方式遴选管理人员，特别是高管人员；二是专业技术人员招聘可以采用上门拜访、熟人推荐、委托中介、网络招聘、内部培养等方式引进；三是依法与选聘人员签订劳动合同，对于关键管理及关键技术人员，应签订岗位保密协议、竞业限制协议，明确应履行的义务；四是对退出人员明确保密期限、竞业限制期限，对关键人员还应当进行工作交接或离任审计。2．主要风险：审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性和专业胜任能力，由执行董事及高管组成审计委员会，不具有独立性，业务能力上也不一定胜任。控制措施：审计委员会成员主要由独立董事担任，并由有会计背景的外部专家担任审计委员会主席。3．主要风险：被并购方员工可能不愿意抛弃原有公司文化，并与ABC公司的文化产生冲突，可能导致并购后的整合难度加大，并可能导致并购重组失败。控制措施：平等对待被并购方的员工，促进并购双方的文化融合。
】
第四讲 控制活动 第四章单元测验
1、 问题:下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（ ）。
选项：
A:逐步扩大企业的市场占有率
B:逐步将销售收入提高18%
C:在三年内使企业市场占有率达到24%
D:实现规模经济，降低单位产品成本
答案: 【在三年内使企业市场占有率达到24%】
2、 问题:下列各项中，属于资产保护目标的是（ ）。
选项：
A:保证资产的完整性
B:实现利润的最大化
C:执行了相关控制
D:执行授权批准制度
答案: 【保证资产的完整性】
3、 问题:并不消灭风险源，只是风险承担主体发生改变的风险应对策略是（ ）。
选项：
A:风险转移
B:风险规避
C:风险降低
D:风险承受
答案: 【风险转移】
4、 问题:在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（ ）。
选项：
A:风险计量
B:风险识别
C:风险监测
D:风险控制
答案: 【风险识别】
5、 问题:下列选项中，风险识别的财务分析法不包括（ ）。
选项：
A:比率分析法
B:故障树法
C:杜邦分析法
D:趋势分析法
答案: 【故障树法】
6、 问题:下列风险中，可以分散的是（ ）。
选项：
A:宏观经济形势变动
B:经营风险
C:税制改革
D:会计准则改革
答案: 【经营风险】
7、 问题:下列各项中，属于风险转移方法的是（ ）。
选项：
A:改变条件
B:损失预防
C:风险承受
D:保险
答案: 【保险】
8、 问题:进行风险识别时，通常的方法有（ ）。
选项：
A:财务报表分析法
B:流程图分析法
C:保单对照法
D:事件树分析法
答案: 【财务报表分析法;
流程图分析法;
保单对照法;
事件树分析法】
9、 问题:下列各项中，属于战略目标中业绩目标的有（ ）。
选项：
A:资本利润率
B:新产品比率
C:利润增长率
D:盈亏平衡点
答案: 【资本利润率;
利润增长率;
盈亏平衡点】
10、 问题:下列各项中，属于平衡计分卡测评纬度的有（ ）。
选项：
A:财务层面
B:内部运营层面
C:外部环境层面
D:学习与成长层面
答案: 【财务层面;
内部运营层面;
外部环境层面;
学习与成长层面】
11、 问题:选择风险应对策略时应考虑（ ）。
选项：
A:风险承受能力
B:成本与效益
C:对待风险的态度
D:可供选择的措施
答案: 【风险承受能力;
成本与效益;
对待风险的态度;
可供选择的措施】
12、 问题:下列各项中，属于企业社会贡献目标的是（ ）。
选项：
A:分红率
B:附加价值增长率
C:利益返还率
D:新产品比率
答案: 【分红率;
利益返还率】
13、 问题:下列各项中，属于外部风险的有（ ）。
选项：
A:经营风险
B:市场风险
C:政治风险
D:竞争对手风险
答案: 【市场风险;
政治风险;
竞争对手风险】
14、 问题:进行风险识别时，通常的方法有（ ）。
选项：
A:财务报表分析法
B:流程图分析法
C:事件树分析法
D:保单对照法
答案: 【财务报表分析法;
流程图分析法;
事件树分析法;
保单对照法】
15、 问题:一般来说，风险分析即为分析风险发生的可能性和影响程度。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】
16、 问题:一般而言，在对利润产生影响的各因素中，敏感性最低的为单价。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
17、 问题:一般来说，企业所面临的一切风险都是可以规避的。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
18、 问题:财务型非保险转移的风险分担方式比较常用的手段有外包、租赁、出售、售后回租等。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
19、 问题:采用风险承受的风险应对策略有利于货币资金的运用，在损失发生前，可以将不必要支出的应急费用用于生产经营，并获得一定的效益。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】
20、 问题:市场风险、财务风险、法律风险都属于企业常见的风险。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】
21、 问题:风险识别是对风险进行分析，采取对应措施的前提。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
【作业】第五讲 信息与沟通 第五讲 信息与沟通 作业
1、 问题:您认为管理沟通中最应该避免的10句话是什么？
评分规则: 【 酌情给分
】
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