2020 出纳实务(永城职业学院) 最新满分章节测试答案

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本课程起止时间为:2020-03-21到2020-04-17
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【作业】第1讲 走上出纳岗位 第1讲走上出纳岗位单元作业

1、 问题:【资料】丽娜通过面试以后迅速投入到出纳工作当中，作为一名新出纳，丽娜应该做好哪些前期准备工作？在工作中，丽娜发现公司的有三名财务人员因为节假日经常轮班休息，为了收付现金、银行存款方便，领导决定三人共用一个保险柜，配三套保险柜的钥匙，每人一套。存在哪些利弊？由于不太熟悉支付结算的纪律，丽娜给客户开了空头支票，遭到领导点名批评。丽娜哭着说：“我不是故意的，我改正，我要好好学习会计理论。”以后的日子里，每天早晨别人还没有来上班，丽娜就开始在办公室里认真的学习财务会计理论知道。丽娜要学习、掌握哪些财务会计理论知识？在公司报销日时，单位前来报销的人员特别多，而丽娜恰又赶着去银行购买支票本，一旁的会计张浩看见这种情况主动提出帮忙，让报销人员将票据放在他那儿，由他来帮助报销。作为出纳丽娜应该怎么处理这种情况？    【要求】（1）  丽娜应该做好哪些前期准备工作？（2）  多人共用一个保险柜存在哪些利弊？（3）  丽娜要学习、掌握哪些财务会计理论知识？（4）  作为出纳丽娜应该怎么处理这种情况？ 请在答题板上写答案 
评分规则: 【 评分要求：答对要点即可得分，每小题2.5分，共10分。
参考答案：
（1）出纳员应做好以下前期准备工作：
①应对企业的人员、制度、工作流程、部门关系等基本情况有所了解。
②了解企业各项基本规章制度、企业生产工艺、业务流程、组织结构等情况。
③重点熟悉企业财务制度和财务部门的设置。
④做好与前出纳员的交接工作。
⑤为了工作顺利展开，出纳员必须尽快主动与其他部门和人员进行沟通，熟悉企业的一些日常事务。
（2）利是节省资源，弊是责任不清，一但少款差钱三个都有责任且难以分清。公司应该建立内部牵制制度，加强对货币资金进行管理和控制，以杜绝财务人员通过各种手段挪用、贪污公款，给企业造成经济损失的现象。
（3）出纳工作涉及的理论知识很多，丽娜应该学习《会计法》及各种会计制度，《现金管理制度及银行结算制度》，《会计基础工作规范》，《成本管理条例及费用报销额度》，《税收管理制度及发票管理办法》，还有本单位自己的财务管理规定等。
（4）根据会计人员内部控制制度，会计不能帮助出纳处理报销事项丽娜应该合理安排时间，作为出纳应为本企业职工着想，既然是报销日则应将其他工作提前安排好。
】

2、 问题:【资料】2018年9月5日李莉应聘至成都汪汪有限公司（法人袁泉）当出纳，经培训后将接受出纳工作。因此，需要办理原出纳肖美与现出纳李莉的出纳交接。有关资料如下：（1）单位主管会计工作的负责人吴妮，由她监督出纳工作移交的过程。（2）2018年9月5日肖美清点库存现金1956.20元，与昨日的库存现金日记账核对无误，保险柜钥匙两把及密码两个；多功能计算器、支付密码器各一个；电子保险柜、多功能防伪点钞机、电动凭证装订机、自动支票打字机各一台，功能完好。（3）银行存款日记账余额为256999.25元。（4）本年度库存现金日记账一本；银行存款日记账两本；收据一本；空白转账支票20张（10551001号至10551020）；银行对账单1-8月份共5份，8月份未达账项说明书一份。（5）银行预留印鉴卡一张。（6）相关印鉴有：财务处“银行收讫”印章一枚；“银行付讫”印章一枚；“现金收讫”印章一枚；财务处“现金付讫”印章一枚；法人名章一枚。【要求】（1）完成成都汪汪有限公司的出纳交接任务书。（见图1）图1（2）完成账簿启用及交接表。（见图2）图2（3）完成现金日记账和银行存款日记账的交接工作。（见图3和图4）图3图4请在附件下载相关单据，在excel表完成后直接拍照或者截图放到答题板上提交注：图章供选择
评分规则: 【 评分要求：本题出纳交接任务书的要素较多，每对一个要素得0.25分，共10分。
评分要求：本题账簿启用及交接表，每对一个要素得0.5分，共7分。
评分要求：本题现金日记账和银行存款日记账交接工作，每对一个印章得1分，共2分。
】

3、 问题:【资料】一张50元残损的钞票【要求】判断人民币50元残币是否能兑换，能兑换多少人民币？请在答题板上写答案
评分规则: 【 评分要求：回答全额兑换即得1分，分析原因4分，酌情给分，共计5分。参考答案：残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种情况。第一，能辨别面额，票面剩余四分之三(含四分之三)以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。第二，能辨别面额，票面剩余二分之一(含二分之一)至四分之三以下，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额的一半兑换。因此，本题为全额兑换。
】

4、 问题:【资料】企业信息成都挪亚有限公司为小规模纳税人，2018年11月29日准备前往银行办理开户。（1）    企业名称：成都挪亚有限公司（2）    企业地址：成都市武侯区温哥华大厦1号（3）    电话：028-87390246（4）    法定代表人：吴娜（身份证号码：510106197305080065）（5）    税务登记号：91510122060070633B（6）    注册资金：贰佰万元（7）    经营范围：电子产品销售（8）    开户银行：中国建设银行成都第九支行（9）    银行账号：51001498408051514964（10）会计主管：赵敏（11）会计：罗强（12）出纳：吴科（联系电话：028-86493244）（13）印鉴保管：罗强负责保管财务专用章，吴科负责保管法人代表名章（14）邮编号码：610041【要求】（1）办理银行开户应准备的文件有哪些？（2）签署《单位银行结算账户管理协议》。（见图5）图5（3）填写开立单位银行结算账户申请书。（见图6）图6请在附件下载相关单据，在excel表完成后直接拍照或者截图放到答题板上提交注：图章供选择   
评分规则: 【 评分要求：每答对一个要点得1分，共计4分。参考答案：①营业执照正本、副本原件及复印件
②法定代表人身份证原件及复印件
③被授权人（经办人）身份证原件及复印件
④企业公章、法定代表人名章
评分要求：每填对一个空得0.5分，共计5分。
评分要求：每填对一个空得0.5分，共计5分。
】

第1讲 走上出纳岗位 第1讲走上出纳岗位单元测验

1、 问题: 下列只能由出纳人员保管的印章是(      )。
选项：
A:
B:
C:
D:
答案: 【】

2、 问题:下列不属于出纳工作交接的原因是(   )。
选项：
A:出纳人员辞职或离开单位
B:企业内部工作变动，不再担任出纳职务
C:出纳岗位内部重新分工
D:企业更换会计主管
答案: 【企业更换会计主管】

3、 问题:出纳办理交接工作时，接交人按移交清册点收的印章一般有(   )。
选项：
A:法定代表人的名章
B:“现金收讫”章
C:“现金付讫”章
D:企业公章
答案: 【法定代表人的名章;
“现金收讫”章;
“现金付讫”章】

4、 问题:遥控密码保险柜一般会有应急钥匙（备用钥匙）孔，其位置也比较隐蔽，但是，如果被小偷找到了，小偷只需要通过这把应急钥匙就可以直接打开保险柜，具有非常大的安全隐患。(     )
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

5、 问题:存款人开立各种存款账户应当实行核准制，经工商、财政、税务机关核准后由银行核发开户登记证。(     )
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

第2讲 现金收支业务 第2讲 现金收支业务单元测验

1、 问题:企事业单位保管现金的是(     )。
选项：
A:出纳 
B:会计
C:主管
D:稽核
答案: 【出纳 】

2、 问题:应填写差旅费报销单的是(     )。
选项：
A:出差人员
B:出纳 
C:会计       
D:部门负责人
答案: 【出差人员】

3、 问题:应将"现金付讫"戳记加盖在有关现金付款原始凭证上的是(     )。
选项：
A:经办人
B:主管领导
C:会计
D:出纳
答案: 【出纳】

4、 问题:开据收据知识要点为(     )。
选项：
A:三联一次复写
B:项目填写齐全，字迹、章戳清晰
C:收据顺号连续使用
D:款额不可涂改
答案: 【三联一次复写;
项目填写齐全，字迹、章戳清晰;
收据顺号连续使用;
款额不可涂改】

5、 问题:现金支出的原始凭证包括(     )。
选项：
A:现金支票存根
B:现金缴款单
C:费用报销单
D:收据
答案: 【现金缴款单;
费用报销单】

6、 问题:复核费用报销单的内容主要包括(     )。
选项：
A:单据金额是否与发票金额相符
B:大小写金额是否一致
C:是否有经办人、部门负责人、财务负责人、单位负责人的签章
D:是否符合报销制度
答案: 【单据金额是否与发票金额相符;
大小写金额是否一致;
是否有经办人、部门负责人、财务负责人、单位负责人的签章;
是否符合报销制度】

7、 问题:开户单位收入现金应于当日送存开户银行，当日送存却有困难的，由企业确定送存时间。(     ) 
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

8、 问题:只要经过会计审核后的差旅费报销单，出纳可以不必复核，直接付款即可。(     ) 
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

9、 问题:现金支出业务，一般是指出纳人员将现金支付给收款单位或个人的业务。因此，现金支出业务的处理是出纳员的份内工作，与企业其他工作人员无关。(     ) 
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

【作业】第2讲 现金收支业务 第2讲现金收支业务单元作业

1、 问题:本课程实训题企业信息：（本课程各章节均采用此企业信息）四川雅致用品有限公司为小规模纳税人。（1）    企业名称：四川雅致用品有限公司（2）    企业地址：成都市武侯区晋阳路5号（3）    电话：028-85089090（4）    法定代表人：李致（5）    税务登记号：91510107MA6CCPCF1L（6）    注册资金：贰佰万元（7）    经营范围：文化用品等（8）    开户银行：中国工商银行成都春熙支行（9）    银行账号：4402209009066382445（10）  会计主管：陈龙（11）  会计：彭华（12）  出纳：肖兰（13）  印鉴保管：彭华负责保管财务专用章，肖兰负责保管法定代表人名章【资料】2018年10月8日，成都一连智能公司购买办公用品，会计彭华开出增值税普通发票（见图1），出纳根据增值税普通发票和销货单（见图2）收取货款（100元2张， 1元6张）。【要求】（1）请以出纳的身份，审核增值税普通发票，并指出错误的地方。（2）出纳收到错误的增值税普通发票该如何处理？（3）假如后续收到准确无误的增值税普通发票和销货单后，请思考出纳应该如何处理？请在答题板上写答案。图1图2
评分规则: 【 评分要求：每小题2分，共计6分。参考答案：（1）①购买方公司名称有误，应为：成都一连智能公司；②印章有误，应为：四川雅致用品有限公司发票专用章。（2）退还给会计，由会计将其作废并重新开具正确无误的增值税普通发票。（3）在准确无误的增值税普通发票发票联、销货单上分别加盖“现金收讫”章，并将增值税普通发票发票联交给成都一连智能公司。
】

2、 问题:【资料】2018年10月9日，根据人力资源部转来的“关于发放职工生活困难补助的通知”（见图3），支付职工生活困难补助。【要求】（1）分饰领款人、部门领导（后勤部主任吴明）、单位领导角色加盖签章。（2）根据资料，以出纳的身份办理职工困难补助款的发放手续（见图4）。请在附件下载相关单据，在excel表完成后直接拍照或者截图放到答题板上提交图3图4请在附件下载现金支出报销单和图章，在excel表完成，并上传提交作业。注：图章供选择
评分规则: 【 评分要求：每填对一空得0.5分，共计10分。参考答案：
】

3、 问题:【资料】2018年10月9日，出纳收到公司仓储部赵婷因工作失误处罚的罚金300.00元（100元3张）。【要求】（1）根据资料，以出纳的身份收取现金，开出收款收据（见图5），并分角色加盖印章。（2）请思考回答，收款收据的联次和传递对象。请在附件下载相关单据，在excel表完成后直接拍照或者截图放到答题板上提交图5请在附件下载收款收据和图章，在excel表完成，并上传提交作业。注：图章供选择
评分规则: 【 评分要求：每答对一空得0.5分，共计6分。参考答案：
评分要求：根据答题情况，说明联次每一联得一分，加盖印章1分，共计4分。参考答案：第一联存根联，出纳留底；第二联收据联，交给付款方；第三联记账联，交给会计记账。出纳在收据联、记账联上加盖“现金收讫”章。
】

第3讲 网上银行业务 第3讲 网上银行业务单元测验

1、 问题:“批量指令提交”是为满足客户成批提交电子付款指令的需要而设计的，客户只要按照规定格式上传一个(     )。
选项：
A:批量指令文件
B:word文件
C:文本文件
D:电子表格
答案: 【批量指令文件】

2、 问题:网上交易的安全性是由谁来保证的(     )。
选项：
A:厂家      
B:认证中心
C:银行
D:信用卡中心
答案: 【认证中心】

3、 问题:下列网上汇款优点的是(     )。