2020 税务管理及筹划（I）(四川现代职业学院) 最新满分章节测试答案
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本课程起止时间为:2020-02-17到2020-04-12
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模块一 纳税实操认知-企业纳税准备阶段 《企业纳税准备阶段》单元测试
1、 问题:( )是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志
选项：
A:税率
B:纳税人
C:税目
D:征税对象
答案: 【税率】
2、 问题:（ ）是把征税对象按数额的大小分成若干等级，每等级规定一个税率，税率依次提高，但每一纳税人的征税对象则依所属等级同时适用几个税率分别计算，将计算结果相加后得出应纳税款
选项：
A:比例税率
B:超额累进税率
C:定额税率
D:超率累进税率
答案: 【超额累进税率】
3、 问题:统一社会信用代码共18位：第（ ）位为机构类别代码
选项：
A:1
B:2
C:3
D:9
答案: 【2】
4、 问题:从2016年10月1日起，全国范围内实施“五证合一”“一照一码”登记，各地将在原有的工商营业执照、组织机构代码证、税务登记证“五证合一”改革基础上，整合（ ）和统计登记证，推进“五证合一”改革。
选项：
A:消防安全证
B:房产证
C:排污证
D:社会保险登记证
答案: 【社会保险登记证】
5、 问题:已开具的发票存根和发票登记簿，应当保存（ ）年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。
选项：
A:2
B:5
C:10
D:20
答案: 【5】
6、 问题:目前我国采用定额税率的有（ ）
选项：
A:车船税
B:个人所得税
C:增值税
D:土地增值税
答案: 【车船税】
7、 问题:下列关于发票管理的规定说法正确的是（ ）
选项：
A:申请领购发票的单位和个人应当提出购票申请，提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。
B:如果临时到主管税务机关以外的地方从事经营活动的单位或者个人，应当凭主管税务机关的证明向经营地税务机关申请领购发票。
C:取得发票时，不得要求变更品名和金额。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
D:对临时从事经营活动须取得发票的单位和个人，应向税务机关提供发生购销业务、接受服务或者其他经营活动的书面证明，直接向税务机关申请填开。对税法规定应当纳税的，税务机关应当在开具发票的同时征税。
答案: 【申请领购发票的单位和个人应当提出购票申请，提供经办人身份证明、税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。;
如果临时到主管税务机关以外的地方从事经营活动的单位或者个人，应当凭主管税务机关的证明向经营地税务机关申请领购发票。;
取得发票时，不得要求变更品名和金额。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。;
对临时从事经营活动须取得发票的单位和个人，应向税务机关提供发生购销业务、接受服务或者其他经营活动的书面证明，直接向税务机关申请填开。对税法规定应当纳税的，税务机关应当在开具发票的同时征税。】
8、 问题:流转税主要包括（ ）
选项：
A:增值税
B:消费税
C:关税
D:房产税
答案: 【增值税;
消费税;
关税】
9、 问题:我国税法的重要作用主要有（ ）方面
选项：
A:税法是国家组织财政收入的法律保障
B:税法是国家宏观调控经济的法律手段
C:税法对维护经济秩序有重要的作用
D:税法能有效地保护纳税人的合法权益
答案: 【税法是国家组织财政收入的法律保障;
税法是国家宏观调控经济的法律手段;
税法对维护经济秩序有重要的作用;
税法能有效地保护纳税人的合法权益】
10、 问题:当事人对税务机关的处罚决定不服的，可以依法向上一级税务机关申请复议或者向人民法院起诉
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】
11、 问题:发票专用章是指用发票单位和个人按税务机关规定刻制的印章，印章印模里含有其公司单位名称、发票专用章字样、税务登记号，在领购或开具发票时加盖的印章。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】
12、 问题:已开具的发票存根和发票登记簿，应当保存5年。保存期满，可自行销毁。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
13、 问题:纳税人税务登记内容发生变化的，应当自工商行政管理机关或者其他机关办理变更登记之日起60日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
14、 问题:《中华人民共和国税收征收管理法》属于税收程序法。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】
15、 问题:《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》就属于税收什么法？
答案: 【实体】
16、 问题:什么是区分不同税种的主要标志？
答案: 【征税对象】
17、 问题:企业所得税在月份或者季度终了后15日内预缴，年度终了后几个月内汇算清缴
答案: 【5】
18、 问题:所有单位和从事生产、经营活动的个人在接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向什么方取得发票？
答案: 【收款】
19、 问题:对非法携带、邮寄、运输或者存放空白发票的，由税务机关收缴发票，没收非法所得，可以并处多少元以下的罚款。
答案: 【(以下答案任选其一都对)10000;
一万】
【作业】模块一 纳税实操认知-企业纳税准备阶段 企业纳税准备阶段 作业
1、 问题:西方国家有句名言：人生两件事是不可避免的，一是纳税，二是死亡。或许你不信，咋就不可避免呢？死亡不可避免不用说了，纳税也是如此吗？我们好多人好像都没纳过税啊？ 果真如此吗？来看看纳税是如何不可避免的。如果你投资工商业或服务业，办工厂、开商店，或者开饭店、跑运输……。显然逃不了各种商品税，如增值税、消费税等，也避免不了所得税，如企业所得税、个人所得税。如果你不经商，就是一名普通的员工，是否就不纳税呢？如果你的月工资超过了5000元，就可能要缴纳个人所得税。如果你购买彩票中奖了，就需要纳税。如果你把房子或者其他设备出租了，获得一笔租金，也要纳税。你买房，要纳契税，你买车，要纳车辆购置税。你…… 无论你做什么，无论你的社会地位如何，无论你的收入是多少，你都是我们国家的纳税人，你都已经为祖国的建设做出了一份贡献。如果没有企业、个人的纳税，能有中华人民共和国今天的繁荣昌盛吗？问题：你了解什么是税收吗？为什么要纳税吗？
评分规则: 【 主要看答案是否围绕“取之于民用之于民”的角度开展讨论
】
2、 问题:瑞德集团2018年9月份拟成立一家全资控股子公司，公司名称：成都瑞德企业管理咨询有限公司，座落于成都市工业园区新港路68号。主要从事企业管理的咨询、培训及文化传播等相关经营事项。公司注册资本50万元，全部由瑞德集团出资（法人资本）。公司会计王芳按公司要求准备去工商、税务机关办理工商、税务登记，但小王是刚刚从大学毕业的应届毕业生，对办理工商、税务登记的程序和注意事项一窍不通，更不知道需要准备什么材料。请你帮助小王，给她提供一点专业性的建议！
评分规则: 【 主要看是否围绕五证合一的角度开展讨论办理事项
】
3、 问题:成都瑞德企业管理咨询有限公司在2018年10月15日为成都某家房地产开发公司提供了一份关于该公司座落于成都工业园区金鸡湖畔的商品房项目“观湖丽宫”的营销策划方案，取得收入250 000元。对方要求提供服务项目名称为“培训费”，金额为300 000元的发票。由于瑞德企业管理咨询有限公司刚刚成立不久，公司还未领购发票，公司会计王芳虽然知道了办理税务登记的程序和注意事项，但对发票如何领购和开具却不是很了解，请你帮助小王，给她提供一点关于发票方面的帮助！通过分析上述任务，问题的关键是小王该如何到税务机关去领购发票，又要准备什么材料，同时对房地产公司提出的开票要求，小王能不能按着他们的要求去开票等等。
评分规则: 【 主要看是否围绕以下几个角度开展讨论：⑴根据小王提供的材料，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。⑵领购发票的单位和个人凭发票领购簿核准的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票。⑶小王在发售发票时，应按核准的收费标准缴纳发票工本费，并向税务机关取得收据，以便回来做帐之用。⑷在开具发票时，根据规定不得变更品名和金额，所以对方要求提供服务项目名称为“培训费”，金额为300 000元的发票的要求是违反发票管理规定的，小王只能依法向对方开具服务项目名称为“咨询费”，金额为“250 000”元的发票一张，并加盖本公司的发票专用章。
】
模块二 增值税涉税业务 增值税单元测试
1、 问题:下列纳税人中，不属于增值税一般纳税人的是( )。
选项：
A:年销售额为600万元的从事货物生产的个体经营者
B:年销售额为600万元的从事货物批发的其他个人
C:年销售额为600万元的从事货物生产的企业
D:年销售额为600万元的从事货物批发零售的企业
答案: 【年销售额为600万元的从事货物批发的其他个人】
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