2016 税法(广东外语外贸大学)1001898014 最新满分章节测试答案

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税法课程设计 第一章 税法概论 测验

1、 问题:6、下列税种中，属于中央政府与地方政府共享收入的是（　　）
选项：
A:关税
B:消费税
C:土地增值税
D:个人所得税
答案: 【个人所得税】

2、 问题:7、下列规范性文件中，属于国务院制定的税收行政法规的是（　　）
选项：
A:《增值税暂行条例实施细则》
B:《税收征收管理法实施细则》
C:《中华人民共和国土地增值税暂行条例》
D:《中华人民共和国车船税法》
答案: 【《税收征收管理法实施细则》】

3、 问题:8、下列税种中，属于中央政府固定收入、并由国家税务局系统负责征收管理的是（　　）。
选项：
A:增值税
B:车辆购置税
C:印花税
D:城市维护建设税
答案: 【车辆购置税 】

4、 问题:9、下列属于财产和行为税类的税种是（　　）。
选项：
A:资源税
B:城市维护建设税
C:所得税
D:房产税
答案: 【房产税】

5、 问题:10、以下关于我国税法体系的说法正确的是（　　）
选项：
A:我国现行的税法体系是由税收实体法构成的
B:车船税属于特定目的税类
C:由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照全国人大常委会发布实施的《税收征收管理法》执行
D:由海关负责征收的税种的征收管理，按照全国人大常委会发布实施的《税收征收管理法》执行
答案: 【由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照全国人大常委会发布实施的《税收征收管理法》执行】

6、 问题:11、征税对象又称为（　　）
选项：
A:课税对象
B:征税客体
C:征税主体
D:具体征税项目
答案: 【课税对象 ;
征税客体】

7、 问题:12、下列关于我国税收法律级次表述中，正确的有（　　）。
选项：
A:《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》属于税收规章
B:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》属于税收行政法规
C:《中华人民共和国企业所得税法》属于全国人大制定的税收法律
D:《中华人民共和国增值税暂行条例》属于全国人大常委会制定的税收法律
答案: 【《中华人民共和国企业所得税法实施条例》属于税收行政法规 ;
《中华人民共和国企业所得税法》属于全国人大制定的税收法律】

8、 问题:13、以下选项中，属于税法的适用原则的有（　　）。
选项：
A:程序优于实体原则
B:法律优位原则
C:税收效率原则
D:新法优于旧法原则
答案: 【程序优于实体原则 ;
法律优位原则 ;
新法优于旧法原则 】

9、 问题:14、目前世界上的税收管辖权大致可以分为（　　）
选项：
A:居民管辖权
B:地域管辖权
C:公民管辖权
D:法人管辖权
答案: 【居民管辖权 ;
地域管辖权;
公民管辖权】

10、 问题:15、下面关于我国税收立法的公平原则说法错误的有（　　）。
选项：
A:负担能力大的应多纳税，负担能力小的应少纳税或不纳税
B:客观环境优越而取得超额收入或级差收益者应多纳税，反之少纳税
C:不同地区、不同行业间及多种经济成分之间的实际税负必须公平
D:这个公平是一个相对公平的概念
答案: 【负担能力大的应多纳税，负担能力小的应少纳税或不纳税 ;
不同地区、不同行业间及多种经济成分之间的实际税负必须公平 】

11、 问题:1、车船税属于特定目的税类
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
分析：【车船税属于财产和行为税类】

12、 问题:2、由海关负责征收的税种的征收管理，按照全国人大常委会发布实施的《税收征收管理法》执行
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
分析：【由海关机关负责征收的税种的征收管理，按照《海关法》及《进出口关税条例》等有关规定执行】

13、 问题:3、税收效率原则属于是税法适用原则
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】
分析：【税收效率原则属于税法基本原则，而不是税法适用原则】

14、 问题:4、 增值税、城市维护建设税属于中央与地方政府共享收入，由国家税务总局系统负责征收管理
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

15、 问题:5、全国性地方税种的开征、停征权属于全国人大及其常委会。
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

【作业】税法课程设计 第一章 税法概论 作业

1、 问题:一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（　　）A、新法优于旧法原则 B、法律不溯及既往原则 C、实体从旧，程序从新原则 D、程序法优于实体法原则
评分规则: 【 【正确答案】 B【答案解析】 选项A，新法优于旧法是新法、旧法对同一事项有不同规定时，新法的效力优于旧法；选项C，实体从旧、程序从新是实体法不具备溯及力，程序性税法在特定条件下具备一定的溯及力；选项D，程序法优于实体法原则的基本含义为在诉讼发生时税收程序法优于税收实体法适用。
】

第三章内容 第三章 消费税 测验

1、 问题:下列关于消费税的纳税义务时间，说法不正确的是（　）。A、赊销和分期收款方式销售应税消费品的，书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天
选项：
A:赊销和分期收款方式销售应税消费品的，书面合同没有约定收款日期或者无书面合同的，为发出应税消费品的当天
B:预收款方式销售的，为发出应税消费凭的当天
C:采用托收承付和委托银行收款方式的，为发出应税消费品并办妥托收手续的当天
D:自产自用的应税消费品为纳税人提货的当天
答案: 【自产自用的应税消费品为纳税人提货的当天 】

2、 问题:下列选项中，可以扣除外购应税消费品已纳消费税的是（　）。　　
选项：
A:外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石　　
B:外购轮胎生产的小汽车　
C:外购酒精生产的白酒　　
D:外购护肤护发品生产的化妆品
答案: 【外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石　　】

3、 问题:根据现行消费税规定，用外购已税消费品连续生产应税消费品的，准予按生产领用数量计算扣除外购已税消费品已纳消费税。下列说法符合这一规定的有（　）。
选项：
A:以外购高档手表改装加工的钻石手表
B:以外购已税木制一次性筷子为原料生产的高档筷子
C:外购已税卷烟贴商标、包装生产出售的卷烟
D:以外购的柴油用于连续生产生物柴油
答案: 【以外购的柴油用于连续生产生物柴油 】

4、 问题:某企业以自产的10吨粮食白酒换取生产材料一批，并取得对方开具的增值税专用发票，已知同期白酒的最高售价是每吨4万元，平均售价是每吨3.8万元，（以上售价均为不含税价，白酒适用比例税率20%，定额税率每斤0.5元），则下列说法正确的有（　）
选项：
A:该企业可以做进项抵扣
B:该企业增值税的计税销售额是40万元
C:该企业就上述业务应缴纳消费税9万元
D:不需要缴纳消费税
答案: 【该企业可以做进项抵扣 ;
该企业就上述业务应缴纳消费税9万元 】

5、 问题:下列各项中，不符合消费税纳税地点规定的有（　）
选项：
A:委托加工的应税消费品，由委托方向所在地税务机关申报缴纳
B:进口的应税消费品，由进口人或其代理人向报关地海关申报缴纳
C:纳税人的总机构与分支机构不在同一县（市）的，分支机构应回总机构申报缴纳
D:纳税人到外县（市）销售自产应税消费品的，应向机构所在地或居住地主管税务机关申报缴纳
答案: 【委托加工的应税消费品，由委托方向所在地税务机关申报缴纳;
纳税人的总机构与分支机构不在同一县（市）的，分支机构应回总机构申报缴纳】

6、 问题:以下单位不属于消费税纳税义务人的有（　）。　
选项：
A:销售一次性木筷的商店
B:受托加工白酒的企业　
C:委托加工应税消费品的单位
D:销售小汽车的贸易公司
答案: 【销售一次性木筷的商店;
受托加工白酒的企业　;
销售小汽车的贸易公司 】

7、 问题:在纳税人销售金银首饰、钻石及钻石饰品时征收。其计税依据是含增值税的销售额。
选项：