2020 税法（南京审计大学）(南京审计大学金审学院) 最新满分章节测试答案

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本课程起止时间为:2020-02-17到2020-03-15
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第一章 税法概论 税法概论测试题

1、 问题:区分不同税种的主要标志是（ ）
选项：
A:纳税人
B:征税对象
C:税率
D:税目
答案: 【征税对象】

2、 问题:按照现行税法规定，税收征收机关不包括（ ）
选项：
A:税务机关
B:财政机关　
C:海关
D:司法机关
答案: 【司法机关】

3、 问题:我国现行税法中不存在的税率是（ ）
选项：
A:比例税率
B:定额税率　
C:超额累进税率
D:全率累进税率
答案: 【全率累进税率】

4、 问题:税法的本质是()
选项：
A:一种分配关系
B:保证征税机关的权利
C:为纳税人和征税单位履行义务给出规范
D:正确处理国家与纳税人之间因税收而产生的税收法律关系和社会关系
答案: 【正确处理国家与纳税人之间因税收而产生的税收法律关系和社会关系】

5、 问题:下列各项中，属于税法基本原则的核心是（）
选项：
A:税收效率原则
B:税收公平原则
C:实质课税原则
D:税收法定原则
答案: 【税收法定原则】

6、 问题:税收按征税对象可分为（ ）。
选项：
A:财产税
B:流转税
C:所得税
D:行为税
答案: 【财产税;
流转税 ;
所得税;
行为税】

7、 问题:税收的特征主要表现在（ ）。
选项：
A:强制性
B:灵活性
C:固定性
D:无偿性
答案: 【强制性;
固定性 ;
无偿性】

8、 问题:以下各项中，属于我国税收立法程序主要包括的阶段有（）
选项：
A:提议阶段
B:审议阶段
C:废止阶段
D:通过和公布阶段
答案: 【提议阶段;
审议阶段;
通过和公布阶段】

第二章 增值税法 增值税测验一

1、 问题:按税法规定，下列必须登记为小规模纳税人的是（）
选项：
A:年不含税销售额在500万以下，会计核算制度不健全的从事货物零售的纳税人
B:非企业性单位
C:年不含税销售额在500万以上的从事货物批发的纳税人
D:年应税销售额500万的汽车修理厂
答案: 【年不含税销售额在500万以下，会计核算制度不健全的从事货物零售的纳税人】

2、 问题:小张是一家食品厂的职工，2019年8月将其于2018年6月购买的位于成都市的一套普通住房出售，取得销售收入880000元，购买该套住房时支付价款69000元，购买时发生相关税费25000元，小张销售住房应缴纳的增值税为（）元。
选项：
A:41904.76
B:9047.62
C:7857.14
D:1257.43
答案: 【41904.76】

3、 问题:下列行为不得开具增值税专用发票的是（）
选项：
A:商业企业将外购货物用于对外捐赠
B:商业企业对外批发销售劳保用品
C:商业企业零售食品
D:军需工厂销售军用产品给某商业企业
答案: 【商业企业零售食品】

4、 问题:单位将购进的货物用于下列项目的，属于增值税视同销售货物行为，应征收增值税的是（）
选项：
A:无偿赠送给受灾地区
B:交际应酬
C:集体福利
D:生产增值税应税货物
答案: 【无偿赠送给受灾地区】

5、 问题:下列关于增值税普通发票的表述，不正确的是（）。
选项：
A:增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票不完全一致
B:增值税普通发票第二联（发票联）采用防伪纸张印刷
C:增值税普通发票，是将除商业零售以外的增值税一般纳税人纳入增值税防伪税控系统开具和管理
D:凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具
答案: 【增值税普通发票的格式、字体、栏次、内容与增值税专用发票不完全一致】

6、 问题: 小王是一家银行的职员，平时喜欢研究股票行情。2019年8月转让其持有的股票取得收入80000元，该部分股票购入时支付价款65000元，转让时发生相关费用2000元。小王8月转让股票应缴纳增值税（）元。
选项：
A:436.59
B:378.64
C:450
D:0
答案: 【0】

7、 问题:下列关于营改增后纳税人发票使用的说法不正确的是（）
选项：
A:纳税人发生应税行为，开具增值税专用发票后，发生开票有误或者销售折让、中止、退回等情形的，不得开具红字增值税专用发票
B:提供旅客运输服务的一般纳税人，可以选择使用定额普通发票
C:从事国际货物运输代理业务的一般纳税人，应使用六联专用发票或五联增值税普通发票
D:自本地区营改增试点实施之日起，增值税纳税人不得开具公路、内河货物运输业统一发票
答案: 【纳税人发生应税行为，开具增值税专用发票后，发生开票有误或者销售折让、中止、退回等情形的，不得开具红字增值税专用发票】

8、 问题:增值税一般纳税人发生的下列业务中，可以选择适用简易计税方法的有（）
选项：
A:提供装卸搬运服务
B:提供文化体育服务
C:提供公共交通运输服务
D:提供税务咨询服务
答案: 【提供装卸搬运服务;
提供文化体育服务;
提供公共交通运输服务】

9、 问题:下列各项中，适用5%征收率计算缴纳增值税的有（）
选项：
A:小规模纳税人销售取得的不动产
B:一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税的
C:一般纳税人提供人力资源外包服务，选择适用简易计税方法的
D:一般纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，选择适用简易计税方法的
答案: 【小规模纳税人销售取得的不动产;
一般纳税人和小规模纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税的;
一般纳税人提供人力资源外包服务，选择适用简易计税方法的;
一般纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，选择适用简易计税方法的】

第二章 增值税法 增值税测验二

1、 问题:某自然人甲出租个人商务用房，2019年5月1日取得当月含税房租10万元。则甲应当缴纳的增值税是（）。
选项：
A:1.1
B:0.48
C:0.5
D:0.9
答案: 【0.48】

2、 问题:某商店（小规模纳税人）2019年2月采取“以旧换新方式销售彩电，开出普通发票38张，收到货款80000元，并注明已扣除的旧货折价为30000元（含税），则该商店当月应缴纳的增值税为（）元。
选项：
A:3203.88
B:4230.77
C:2330.10
D:3076.92
答案: 【3203.88】

3、 问题: 航空运输企业总机构增值税的纳税期限为（）。
选项：
A:25日
B:一个季度
C:15日
D:一个月
答案: 【一个季度】

4、 问题:下列使用的政策陈述，不正确的是（）。
选项：
A:自2013年8月1日起，纳税人购进自用的应征消费税的摩托车，其进项税额可以从其销项税额中抵扣
B:销售没有抵扣过的进项税额的固定资产采用简易办法计税
C:纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，不可以放弃免税
D:非企业性的单位、不经常发生应税行为的企业可以按小规模纳税人纳税