2021 税法(河南经贸职业学院) 最新满分章节测试答案

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本课程起止时间为:2021-03-31到2021-07-13

第一周 税法基本理论 第一周单元测验：税法基本理论

1、 问题:1、我国个人所得税中的工资薪金所得采取的税率形式属于（　）。
选项：
A:比例税率 
B:超额累进税率 
C:超率累进税率 
D:全额累进税率
答案: 【超额累进税率 】

2、 问题:2、根据税收法律制度的规定，下列各项中，属于税收法律关系客体的是（　）。
选项：
A:征税人 
B:纳税人 
C:征税对象 
D:纳税义务 
答案: 【征税对象 】

3、 问题:3、下列各项中，属于税收法律制度中的核心要素的是（　）。
选项：
A:纳税期限 
B:纳税义务人
C:征税对象
D:税率
答案: 【税率】

4、 问题:4、下列关于纳税环节和纳税期限的表述有误的是（　）。
选项：
A:纳税环节主要指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应当缴纳税款的环节
B:纳税期限是指纳税人的纳税义务发生后应依法缴纳税款的期限
C:纳税期限包括纳税义务发生时间和纳税期限
D:规定纳税期限是为了保证国家财政收入的及时实现，也是税收强制性和固定性的体现
答案: 【纳税期限包括纳税义务发生时间和纳税期限】

5、 问题:5、下列各项中，属于税收法律关系主体的有（　）。
选项：
A:税务机关
B:海关 
C:纳税人
D:扣缴义务人
答案: 【税务机关;
海关 ;
纳税人;
扣缴义务人】

6、 问题:6、下列各项中，可以成为税收法律关系主体的有（　）。
选项：
A:税务部门
B:在我国境内有所得的外国企业 
C:海关部门
D:在我国境内有所得的外籍个人
答案: 【税务部门;
在我国境内有所得的外国企业 ;
海关部门;
在我国境内有所得的外籍个人】

7、 问题:7、下列各项中，属于税法的构成要素的有（　）
选项：
A:计税依据
B:征税对象 
C:税目 
D:税率
答案: 【计税依据;
征税对象 ;
税目 ;
税率】

8、 问题:8、下列关于减免税的表述正确的有（　）
选项：
A:减税是指从应征税额中减征部分税款
B:免税是指对按规定应征收的税款全部免除
C:起征点是指对征税对象达到一定数额才开始征税的界限
D:免征额指对征税对象总额中免予征税的数额
答案: 【减税是指从应征税额中减征部分税款;
免税是指对按规定应征收的税款全部免除;
起征点是指对征税对象达到一定数额才开始征税的界限;
免征额指对征税对象总额中免予征税的数额】

9、 问题:9、根据税收法律制度的规定，下列税种中由海关负责征收的有（　）。
选项：
A:关税
B:增值税
C:车船税 
D:船舶吨税 
答案: 【关税;
船舶吨税 】

10、 问题:10、增值税纳税人销售额未达到起征点的，免征增值税。（　）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

11、 问题:11、税收法律关系的内容是指税收法律关系主体双方的权利和义务所共同指向的对象。（　）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

12、 问题:12、取得工资薪金的个人不属于纳税主体。（　）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

13、 问题:13、纳税义务人可以是自然人，也可以是法人或其他社会组织。（　）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

14、 问题:14、超率累进税率是按征税对象的某种递增比例划分为若干等级，按等级规定相应的递增税率，对每个等级分别计算税额。我国的土地增值税就是采用这种税率。（　）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【正确】

15、 问题:15、我国的税收征收管理机关包括国税局、地税局，海关只是代征，不属于税收征收管理机关。（　）
选项：
A:正确
B:错误
答案: 【错误】

【作业】第二周 增值税法（一） 第二周单元作业：增值税的基本理论（一）

小提示:本节包含奇怪的同名章节内容

1、 问题:甲公司2018年9月销售一批货物给乙公司（一般纳税人），售价300万元（不含税），同时向购买方收取1.13万元优质费。请计算销项税额。
评分规则: 【 销项税额=300×13%+1.13÷（1+13%）×13% =39.13       计算正确即可得分
】

2、 问题:甲便利店为增值税小规模纳税人，2017年第四季度零售商品取得收入103000元；将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格721元。已知增值税征收率为3%。计算甲便利店第四季度应缴纳增值税税额
评分规则: 【 销项税额=（103000+721）÷（1+3%）×3%=3021（元）计算正确即可得分
】

3、 问题:甲公司2021年9月销售一批货物给乙公司（一般纳税人），售价300万元（不含税），同时向购买方收取1.13万元优质费。请计算销项税额。
评分规则: 【 销项税额=300×13%+1.13÷（1+13%）×13% =39.13       计算正确即可得分
】

4、 问题:甲便利店为增值税小规模纳税人，2021年第四季度零售商品取得收入103000元；将一批外购商品无偿赠送给物业公司用于社区活动，该批商品的含税价格721元。已知增值税征收率为3%。计算甲便利店第四季度应缴纳增值税税额。
评分规则: 【 销项税额=（103000+721）÷（1+3%）×3%=3021（元）计算正确即可得分
】

第二周 增值税法（一） 第二周单元测验：增值税的基本理论（一）

小提示:本节包含奇怪的同名章节内容

1、 问题:甲餐饮企业为增值税一般纳税人，2020年8月，甲餐饮企业提供餐饮服务取得不含税销售额80万元。该企业当月的销项税额为（　 ）万元。
选项：
A:4.8
B:8.8
C:10.4
D:13.6
答案: 【4.8】

2、 问题:甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务。2020年7月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。甲公司对不同种类服务的销售额分别核算。甲公司当月的销项税额为（    ）万元
选项：
A:16.8
B:15.8
C:14.8
D:30.6
答案: 【14.8】

3、 问题:某工厂为增值税一般纳税人，2020年7月销售化工产品取得含税销售额793.26万元，为销售货物出借包装物收取押金15.21万元，约定3个月内返还；当月没收逾期未退还包装物的押金1.3万元。该企业7月上述业务不含税销售额为（    ）万元。
选项：
A:679.11
B:691
C:692.11
D:703.15
答案: 【703.15】

4、 问题:甲公司2020年7月销售一批货物给乙公司（一般纳税人），售价200万元（不含税）。则销项税额是（      ）万元
选项：
A:12
B:26
C:34
D:40
答案: 【26】

5、 问题:甲公司2020年7月销售一批货物给乙公司（一般纳税人），售价1000万元（含税），同时向购买方收取20万元包装物租金。请计算销项税额。
选项：
A:140.79
B:117.79
C:140.89
D:140.99
答案: 【140.79】

6、 问题:下列属于价外费用计入销售额计算增值税的有（     ）